瑞士银行将不在为客户保密 “逃税天堂”塌了

Laura

2014年05月08日15:31来源：北方新闻网-北方新报

     据英国《金融时报》7日报道，世界最大的离岸金融中心瑞士承诺，将自动向其他国家交出外国人账户的详细资料。这是全球打击逃税举措的最重大突破之一。

　　在6日于巴黎举行的欧洲财长会议上，瑞士同意签署一项有关自动交换信息的全球新标准。这一举措，象征着瑞士告别几百年来坚持保护银行客户隐私的做法。

　　如果要“撬开”纳税人的隐秘账户，瑞士的配合至关重要，因为该国为银行客户保密的传统由来已久，且它的财富管理行业也很庞大，共管理着2.2万亿美元离岸资产。

　　这份在巴黎经合组织(OECD)签署的宣言要求各国收集并交换银行账户信息、公司的实际拥有权及其他机构（如信托）。瑞士政府表示，协议突显出它整治税务欺诈和逃税的决心。

　　瑞士银行家协会表示：“只要所交换信息仅与税收目的有关，瑞士的银行愿意与其他金融中心自动交换信息。”与瑞士一起签署协议的还有至少44个国家，其中包括其他经合组织国家、G20成员国以及开曼群岛和泽西岛等离岸中心。这项全球性标准由经合组织制定，并得到G20支持。

　　其他离岸中心预计将面临施压，被要求配合。经合组织今年可能列出一份不签署信息透明协议国家的黑名单。据悉，一些离岸账户户主已将资金转移到少数几个抵制透明举措的离岸中心，如巴拿马和迪拜。

　　解读

　　富人为何青睐瑞士银行

　　瑞士是欧洲世外桃源，富人们愿意把金银财宝放在这，加之瑞士人善于理财，又极守信誉，所以使得瑞士的银行业很快就发展起来。

　　二战期间，德国纳粹迫害犹太人，犹太人就把钱财存放到了瑞士。为防纳粹追查犹太人的财产，瑞士出台了《银行保密法》，规定银行必须为客户的存款和财产情况保密，任何人不得向包括国家税务、司法机构在内的任何部门、个人提供客户的存款等情况，违者将构成犯罪。

　　由于瑞士《银行保密法》要求严格保护客户隐私，赢得了全球客户的信赖，成为吸收离岸财富最多的国家之一。由于瑞士银行保密制度缺乏透明度，这也为非法资金大开方便之门。

　　保密制度为何要废除

　　依据瑞士银行业保密法，瑞士的银行不得向政府或第三者透露客户任何资讯，就算是家属都绝不可以，除非案件涉及成案的犯罪调查，在法律机关要求下，银行保密制度则遵从于法律。美国法律视逃税为犯罪，瑞士法律只视为严重违法。

　　另外，瑞士银行亦曾因拒绝在客户逃税向各国交出客户资料的问题上引起欧盟各国不满，因而令欧盟各财长达成协议，对瑞士银行实行金融制裁，因而令瑞士银行出台了相应措施以改变自身的形象。他们对银行机制做了更新，参加打击黑金、配合搜查，退还别的国家贪污赃款等。

　　据法制晚报

(责任编辑：UN006)原标题：有钱人的“避税天堂” 坍了

Laura

瑞士银行将不再为海外账户保密

长江商报消息 2017年自动交出外国人账户详细资料；该保密制度已坚持数百年

据英国《金融时报》7日报道，世界最大的离岸金融中心瑞士承诺，将自动向其他国家交出外国人账户的详细资料。这是全球打击逃税举措的最重大突破之一。

在6日于巴黎举行的欧洲财长会议上，包括瑞士在内的该组织34个成员国和巴西、中国、新加坡等13个国家共同签署了关于实施银行间自动交换信息的标准。这是一次决定性的举措，象征着瑞士告别几百年来坚持保护银行客户隐私的做法。经合组织表示将进一步细化这一新标准的实施规则，并推动在2014年9月的二十国集团财长和央行行长会议后正式开始实施。据报道，此项信息自动交换的新标准预计将于2017年生效。

这个标准要求各国收集并交换银行账户信息、公司的实益拥有权及其他法律结构(如信托)。

有分析人士指出，随着经合组织成员国、传统“避税天堂”瑞士和作为国际重要离岸金融中心的新加坡加入这一标准，银行保护客户隐私的传统可能终结。这将在全球发起一场联合打击逃税的行动。

瑞士银行家协会表示：“只要所交换信息仅与税收目的有关，瑞士的银行愿意与其他金融中心自动交换信息。”

经合组织今年可能列出一份不签署信息透明协议国家的黑名单。据信，一些离岸账户户主已将资金转移到少数几个抵制透明举措的离岸中心，如巴拿马和迪拜。

■ 据新华社、中新社、河南商报、上海证券报

地位

全球7万亿美元离岸财富1/3存在瑞士银行

据统计，如今全世界7万亿美元离岸财富中有约1/3存放于瑞士银行。富人隐藏财产势必造成偷税漏税现象，瑞士银行也因此被指责为“避税天堂”之一。

数百年来，瑞士银行因严格的银行保密制度而闻名于世。瑞士没有地下矿藏，主要依靠银行业发展起来。瑞士金融服务业对本国国内生产总值(GDP)的贡献率是12.5%。

如果要“撬开”纳税人的隐秘账户，瑞士的配合至关重要，而且它的财富管理行业也很庞大，总共管理着2.2万亿美元的离岸资产。

二战期间，由于瑞士特殊的中立国地位，瑞士成为纳粹德国和其他国家进行黄金交易的主要地点，各国纷纷向瑞士央行买卖黄金，以换取硬通货瑞士法郎。据称，当时纳粹德国的帝国银行90%的黄金交易就是通过瑞士央行进行的。

起源

保密制度历经数百年储户可用化名代号

16世纪，大量受迫害的新教徒从法国和意大利逃到瑞士日内瓦。为保护这些新教徒带来的大量金钱，避免泄露他们的情况，瑞士银行家们建立了一种行业内非正式的基础保密制度。

上世纪30年代，欧洲犹太人开始将财产向瑞士转移。但纳粹逼迫德国公民把存在瑞士银行里的钱转入了德国国家银行。

为避免这类存款流失事件再度发生，瑞士在1934年制定了西方第一部银行法——《银行保密法》。

根据该法，任何储户都可选择自己认为妥当安全的方式在瑞士的银行开户存款。储户被允许使用化名、代号或数字来代替真名实姓。

制度

“保密协议”终身有效若泄密会罚款判刑

1934年瑞士《联邦银行法》中明确规定：任何银行职员，包括雇员、代理人、清算人、银行委员会成员、监督员、法定审计机构人员，都必须严格遵守保密原则，保守其与客户往来情况及客户财产状况等有关机密。

上述人员，包括引诱银行职员泄露客户和银行信息的第三人，都将面临最低6个月到5年的监禁，以及最高5万法郎的罚款。如是因为疏忽而泄露客户和银行信息，将酌情处罚，罚金不超过3万法郎。保密协议终身生效。不因为银行职员离职、退休、解雇而失效。

反应

欧盟每年逃税损失万亿欧元多国对瑞士不满

与瑞士相邻的法国、德国和意大利等国，普遍实行高个人所得税制以维持福利制度，于是许多有钱人将钱存进瑞士银行，以此来逃避本国的高税收。

这种现象引起了这些国家财税当局的强烈不满。欧盟每年因逃税避税蒙受的经济损失高达近一万亿欧元，相当于欧盟第五大经济体西班牙一年的GDP、欧盟四年财政预算的总和。

但瑞士政府只答应在存款人触及刑事案件并遭起诉时才提供司法协助。2000年，瑞士曾做过一个民意调查，1/3的人认为瑞士银行保密制度只为富人和奸商提供好处，10%的人希望彻底废除该制度。他们认为，偷税漏税已经不是简单的财政问题，而是一种严重的犯罪行为。

■影响

瑞士银行面临存款流失 经济形势或会急转直下

据报道，由于害怕被他国政府追究逃税，瑞士银行一些大客户已提走了大量款项。瑞士银行2009年发布的公告显示，仅2008年第四季度，客户就从该银行撤资858亿瑞士法郎，整个2008年，客户从其“全球财富管理业务”中总共取走1005亿美元，相当于被管理资产的8%。另外还有股票和债券的投资损失。瑞士银行业2008年损失了近1/4存款。

有关专家认为，瑞士银行保密法一旦不保，将会出现大量资金转存其他国家的现象，银行业对瑞士GDP的贡献率也将下降到6%-7%。那时，瑞士的经济形势也会急转直下。

■关注

瑞士愿为中国反腐提供司法协助

今年，中央“将反腐廉政进行到底”的坚定决心势必又让“苍蝇”、“老虎”们感到了压力巨大。中瑞双方签有《避免双重征税协定》，已签订反避税协议助美国打击逃税的瑞士，是否也能助中国打击腐败？

瑞士联邦司法部发言人Folco Galli称：“如果有犯罪活动嫌疑，保密制度将在瑞士与他国互助程序的框架下以及瑞士刑事诉讼框架内定期解除。据我们所知，瑞士目前尚未收到中国当局要求瑞士提供中国腐败官员银行账户信息的请求。”

就未来中瑞在打击腐败犯罪方面展开司法合作的可能，Galli表示：“瑞士可能基于《关于刑事事项国际互助的联邦法案》(IMAC)向中国提供司法协助。”

受到最大冲击的是违法所得的钱，比如各国贪官犯罪违法所得都是要追缴的，还有一些国际国内的洗黑钱的做法，抓住了就完全没收，甚至成为罪证，瑞士银行的这一决定，对这些人的冲击将是最大的。

——社科院经济研究所研究员袁钢明

什么是“瑞士银行”

“瑞士银行”只是对所有瑞士的银行统称。瑞士最有代表性的四家银行是：瑞银集团(UBS)、苏黎世银行(SZB)、瑞士信贷第一波士顿银行(CSFBB)和瑞士信贷(CS)。在苏黎世和日内瓦还有116家专门办理秘密存储业务的银行。

瑞士的瑞银集团。新华社图

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瑞士政府发表声明，承诺履行包括中国等47国达成之银行信息交换协定，预计2017年实施

瑞士银行将弃传统 不再为客户保密
世界最大的离岸金融中心瑞士承诺，将自动向其他国家交出外国人账户的详细资料。这是全球打击逃税举措的最重大突破之一。如果要“撬开”纳税人的隐秘账户，瑞士的配合至关重要。——英国《金融时报》
瑞士政府7日发表声明，就其在经济合作与发展组织（经合组织）签署的关于实施银行间自动交换信息标准的宣言表示支持。
银行隐私传统或终结
银行间自动交换信息标准由经合组织提出，在今年2月二十国集团财长会议上通过，旨在通过让银行信息在各国司法部门之间自动交换以打击逃避税行为。6日在巴黎举行的经合组织年度部长会议上，包括瑞士在内的该组织34个成员国和巴西、中国、新加坡等13个国家共同签署了关于实施银行间自动交换信息的标准。
瑞士金融事务部门7日表示，该宣言凸显出瑞士通过信息自动交换以打击税务欺诈和逃税行为的决心。
有分析人士指出，随着经合组织成员国、传统“避税天堂”瑞士和作为国际重要离岸金融中心的新加坡加入这一标准，银行保护客户隐私的传统可能终结。
各国自动交换金融信息
根据在经合组织框架下制定的该标准，各国和各司法管辖区有权从各国和各辖区内的金融机构收集所有金融信息，并每年与其他政府和辖区自动进行信息交换。经合组织表示将进一步细化实施规则，并提交2014年9月的二十国集团财长和央行行长会议通过。据报道，此项信息自动交换的新标准预计将于2017年生效。
签署该宣言意味着以银行保密传统著称的瑞士将接受这一新标准，承诺在该标准下提交外国客户的账户信息。
瑞士最大银行瑞银集团称，瑞银致力于遵守全球标准，就瑞士政府参与经合组织制定该标准的进程表示欢迎，瑞银集团在实现客户守法纳税方面有着严格规定。
视为竞争力之本的瑞士银行保密传统由来已久。根据1934年通过的《联邦银行法》，瑞士银行应防止客户信息被第三方获知，无论第三方是私人还是官方。瑞士银行因此赢得全球客户信赖，吸收离岸财富逾2万亿美元，瑞士也因其银行业保密传统缺乏透明、涉嫌帮助客户逃税被指责为“避税天堂”。
据新华社电
■ 纵深
瑞士“金字招牌”该砸不该砸？
詹姆斯·邦德曾有句台词：“如果连瑞士银行家都不能信任，世界将变成什么样？”作为特工，邦德只相信两个人：一个是他自己，另一个是瑞士银行家。这足以说明瑞士银行的全球盛誉。但是，值得信任的银行，就一定是好银行吗？
吸纳全球三成离岸存款
全球三成的离岸存款在弹丸之地的瑞士！该国银行业的金字招牌，得益于瑞士特殊的中立国地位和数百年银行业的传统。
16世纪，大量受迫害的新教徒从法国和意大利逃到瑞士，这些新教徒也带来了大量金钱，交给日内瓦银行家打理。瑞士在这样的环境中，造就了银行业的高度繁荣，而银行保密原则成为瑞士经济繁荣的基石。
1934年，瑞士当局颁布了《联邦银行法》，该法第47条明确规定：任何银行职员都必须严格遵守保密原则，保守其与客户往来情况及客户财产状况等有关机密。否则将面临最低6个月到5年的监禁，以及最高5万瑞士法郎的罚款。
最为重要的是，该保密协议终身生效。不会因为银行职员离职、退休、解雇而失效。
瑞士各银行为加强保密，普遍采用了密码账户、化名代号等管理方式，即储户只在第一次存款时写真实姓名，之后便把户头编上代码。为了替储户严格保密，在苏黎世和日内瓦有116家专门办理秘密存储业务的银行——这还不算各大银行内设的私人储存窗口。
在这些银行里，不准拍照，不讲姓名，有些甚至不设招牌，只标有经营者的名字。而且，办理个人秘密户头的职员要绝对可靠，大都是子承父业，世代相传，经过良好职业教育。
逃税天堂 贪官保险箱
对于储户而言，保密制度奠定了瑞士银行“最可信任”的形象，但也因这一制度，瑞士一直成为多国批判对象。
与瑞士相邻的法国、德国和意大利等国普遍实行高个税，于是许多有钱人便将钱存进瑞士银行，以逃避税收。这种现象引起了这些国家财税当局强烈不满。
除了成为富人的避税天堂，还有不少国家指责瑞士银行吸纳了一些涉嫌腐败高官的资金，知名者有梅内姆、萨达姆、卡扎菲、陈水扁等，还有其他更多匿名官员，财产底细更无人知晓。此外，瑞士银行还曾发现多个恐怖分子开设的账户。
美欧合力砸破瑞士“招牌”
美国和部分欧洲国家对瑞士积怨已久，只是难以找到对付的办法。2008年开始的金融危机让瑞士银行遮掩富人逃税之事更加公开化。为保证税收收入，美欧开始向瑞士施加更大压力。
美国先以瑞银集团帮助美国富人逃税为由，把这个瑞士最大银行告上法庭。瑞银不但交了巨额罚金，还破天荒地提供了250余名客户的名单。随后，法德又威胁要把瑞士放到经合组织“黑名单”。
2009年，迫于美国压力，瑞士银行业同意再向美国提供一份4450名美国客户名单，这些人涉嫌逃税。
2013年10月，瑞士签署《多边税收征管互助公约》，确认该国参与全球打击逃避税。经合组织税务政策中心主任圣阿芒当时说，签署这一公约，意味着瑞士银行保密制度走向终结。
而至昨日，瑞士银行“为客户保密”的金字招牌遭到最具摧毁意义的一击。
银行间自动交换信息标准的签署，意味着瑞士结束数百年来保护银行私人账户隐私的传统，“解密”对象针对所有在瑞士有离岸资产的外国公民，这无疑是对全球打击逃税、洗钱及隐匿巨额不明资产的最好方式之一。
新京报记者 金彧
■ 观点
“对中国追查贪污是件好事”
北京师范大学刑事法律科学研究院国际刑法研究所所长黄风对新京报记者表示，瑞士向各国公开客户资料仍然要按照相关法律程序，会通过司法协助或其他反洗钱方式。
黄风说，中国想取得瑞士银行中的客户信息，也要通过法律程序。目前瑞士签订了相关协约，中国通过个案合作方式，可以更多获取客户信息。
“最好还是缔结一个稳定的司法关系，以便双方根据协定程序、条件来开展活动，比较便利，也比较常态。”黄风说。
黄风认为，目前，中国在反洗钱调查，特别是向国外转移的反洗钱调查方面，仍然比较薄弱。以前他也接触过一些案件，确实有贪腐人员向瑞士转移资产，或者在瑞士存款。

“瑞士签订协议，意义在于各个国家能在多大程度上利用瑞士的这种姿态。”黄风说。

中国传媒大学国际传播学院副教授徐铁兵曾在瑞士旅居多年，他也认为，瑞士签署协定后，如果在法律上真正践行，对中国追查贪污是一件好事。

新京报记者 储信艳 实习生 章莹